Gnucash русский


Учебник по GnuCash

При введении данных в GnuCash вы должны знать о трех уровнях организации, на которые программа делит ваши данные: файлы, счета и транзакции. Эти уровни расположены в порядке их сложности: один файл содержит множество счетов и один счет содержит множество сделок. Это деление является основой для понимания принципов использования GnuCash.

GnuCash использует файлы для хранения информации. Программа работает с тремя типами файлов: файлы данных, файлы резервного копирования и файлы журналов. Основным файлом, который вы будете использовать для хранения ваших данных, будет файл данных. Возможно у вас будет только один файл данных, который вы будете использовать для хранения информации о домашних финансах, но GnuCash будет автоматически сохранять резервную копию каждый раз, как вы будете сохранять этот файл данных. GnuCash также ведет файлы журналов, которые могут быть использованы во вспомогательных целях при восстановлении данных. Файлв резервных копий и журналов описаны далее в этой главе.

Счет является местом для хранения информации о том, чем вы владеете, долгах, тратах и приобретениях. Хотя вы имеете всего один основной файл данных, этот файл может иметь множество счетов. Возможно, вы уже думаете о деньгах которыми владеете или которые должны, как о принадлежащих к определенному счету. Например, однажды вы открыли чековый и сберегательный счет в определенном банке и банк посылает вам ежемесячную выписку, показывающую количество денег, находящихся на этих счетах. Также вы получаете выписку по счету кредитной карты, которая показывает, сколько денег вы должны компании-владельцу кредитной карты. Ипотечная компания также может посылать вам периодические выписки, которые показывают, сколько вы еще остаетесь должны по кредиту.

В GnuCash счета также применяются для учета денег, которые вы получаете или тратите, хотя это не физические счета по которым приходят выписки. Как будет показано в Главе 3, типы счетов Доходов используются для учета полученных денег (таких как зарплата), и типы счетов Расходы используются для учета денежных трат (пицца, оплата счетов и др.). Функции этих счетов подобны категориям в некоторых других финансовых программах, но имеют некоторые преимущества, которые будут рассмотрены в Главе 3.

Транзакции представляют движение денег с одного счета на другой счет. Независимо от того, тратите вы или получаете деньги, переводите их между счетами - все это будет транзакцией. В GnuCash, как мы увидим в следующих разделах, транзакции всегда включают как минимум два счета. Примерами транзакций есть: оплата счета, перевод денег с накопительного на чековый счет, депонирование зарплатного чека, покупка пиццы и снятие денег. Глава 4  более подробно углубляется в то, как надо вносить транзакции в GnuCash.

Возможно вы слышали выражение «Деньги не растут на дереве». Оно значит, что деньги должны откуда-то прийти – они не могут просто «появиться». Бухгалтерия двойного ввода – это метод бухгалтерского учета, который позволяет вам контролировать, откуда приходят и куда уходят ваши деньги. Использование двойного ввода значит, что деньги никогда не приобретаются или теряются – равная сумма всегда переводится из одного места в другое. Когда вы снимаете наличные, вы переводите деньги с вашего банковского счета в ваш кошелек. Когда вы выписываете чек в продуктовом магазине, вы переводите деньги с вашего чекового счета на счет бакалейного магазина. И когда вы депонируете чек, вы переводите деньги с вашего источника дохода на ваш банковский счет.

В GnuCash эти переводы называются транзакциями и каждая транзакция требует как минимум двух счетов. Для ввода снятия наличных, например, вам следует записать перевод денег с банковского счета на наличный счет. Чек в продуктовый магазин следует записать как перевод с чекового счета на счет расходов на продукты. Депонирование зарплатного чека записывается как перевод со счета доходов на банковский счет.

В отличие от традиционных бухгалтерских программ, GnuCash делает внесение транзакций двойного ввода очень простым. Глава 4 дает больше подробностей по вводу транзакций, но сейчас давайте в общем взглянем на то, как это работает. Для основной транзакции, такой как выписка чека, вы вначале создаете два счета: чековый счет и счет для расходов. Например, если вы выписываете чек для оплаты за продукты, вам будут нужны чековый счет и счет расходов на продукты. (Смотрите Главу 3 для более полных сведений по созданию счетов). Чтобы записать чек вы просто вводите транзакцию по переводу денег с чекового счета на счет продуктов. В этом примере транзакция в GnuCash при просмотре чекового счета в главном окне реестра будет выглядеть следующим образом:

На изображении показан ввод даты, описания и счета перевода для платежа $50 в продуктовый магазин.

В этой транзакции чек выписан на Продуктовый магазин на сумму $50. Так как это транзакция двойного ввода, то, как минимум два счета должны взаимодействовать и должны быть частью операции. GnuCash автоматически введет название текущего счета (Активы: Чеки) за вас, поэтому вам придейдется ввести только названия счета назначения (Расходы: Продукты).

Чтобы акцентировать внимание на том, что GnuCash хранит все как транзакции двойного ввода, мы откроем окно Журнал Транзакций и посмотрим на то, как он выглядит.

На изображении показан Журнал Транзакций счета Чеки

Обратите внимание, что мы имеем одну запись на депонирование (дебетование) счета Расходы: Продукты и одну запись на снятие (кредитование) со счета Активы: Чеки.

Давайте быстро взглянем как эта же транзакция отображается на счете Расходы: Продукты.

На изображении показан Журнал Транзакций счета Продукты

Примечание: В этом примере для бухгалтерии двойного ввода мы использовали чековый счет для оплаты продуктов. Но заметьте, что нет принципиальной разницы в том, каким образом вы платите за продукты. Если вместо этого вы используете кредитную карту, в бухгалтерии двойного ввода был бы использован ваш счет Кредитная карта вместо счета Чеки.

Как насчет вашей заработной платы? Вы можете видеть, что деньги приходят на ваш банковский счет, но откуда они приходят? При двойном вводе деньги могут приходить откуда угодно. Технически, эти деньги приходят от вашего работодателя, но вам нет необходимости контролировать его счета. Итак, что же относительно счета, откуда приходят деньги? В GnuCash вы создаете специальный счет типа доходы для учета ваших чеков по заработной плате.(Смотрите Главу 3 для более полной информации по созданию доходных счетов). Для записи чека по зарплате вы просто вносите транзакцию по переводу денег с доходного счета на банковский счет.

Здесь показано как выглядит в GnuCash депонирование чека по зарплате.

 Это изображение показывает ввод даты, описания и счета перевода заработной платы на сумму $600 от работодателя R Us.

В этом примере $600 переводятся со счета доходов Зарплата на счет Чеки. По причине особой природы доходных счетов, обсуждаемой в Главе 3, эта транзакция увеличивает баланс, как счета чеки, так и счета доходы на сумму перевода.

А что если вы хотите записать ваш «грязный» платеж и все вычеты, которые идут помимо вашего чека? Вы вносите транзакцию с множеством расщеплений, которые будут рассмотрены в Главе Расщепленные Транзакции. В транзакциях этого вида вы переводите сумму денег из одного места в несколько разных мест. Для любой транзакции двойного ввода, общая сумма денег, переведенных со счетов, должна равняться общей сумме поступившей на другие счета.

Например, ваш «грязный» платеж может составлять $1000, но только $655 из них депонируются на ваш чековый счет. Оставшиеся $345 являются расщеплением между вашими вычетами, такими как федеральные и местные налоги. Как создать в GnuCash счет для этих целей? Во-первых, вы должны иметь счета для валового дохода (зарплаты), чеков и каждого из отчислений (смотрите Главу 3). Затем вы вводите перевод на $1000 со счета Зарплата на другие счета: Чеки, Федеральный налог, Медицинская страховка, Социальная страховка и Местный налог. Так как это транзакция двойного ввода, то общая сумма переведенная на эти пять счетов должна равняться исходной $1000, которая поступила со счета Доходы. Более подробно мы рассматриваем этот тип транзакций в Главе 4, но сейчас мы быстро взглянем на то, как это выглядит:

На этом изображении показан ввод даты, описания и счета перевода заработной платы на сумму $1000 от работодателя R Us . Затем создаются расщепленные транзакции на счета Чеки, Федеральный налог, Медицинская страховка, Социальная страховка и Местный налог.

Главным для запоминания принципом есть то, что имеется, по меньшей мере, две части в каждой транзакции и общая сумма переведенных средств из одного набора счетов должна равняться общей сумме средств из другого набора. Когда транзакция перемещает равную сумму с одних счетов на другие, то говорят, что эта сделка является балансовой. В GnuCash, как в программе бухгалтерии двойного ввода, вы захотите иметь все ваши транзакции на балансе.

Почему это важно для вас? Если все ваши транзакции находятся на балансе, значит, все ваши деньги учтены. GnuCash хранит информацию о том, откуда пришли деньги и куда они были использованы. Путем сохранения названий всех счетов, вовлеченных в каждую транзакцию, вы сохраняете данные, которые могут быть отсортированы и показаны в отчетах позже. Отчеты позволят видеть вам вещи наподобие: сколько денег вы сделали за год и куда они все делись, какова ваша чистая стоимость и каковы должны быть ваши налоги за год. Чем больше информации вы вносите при оформлении сделок, тем более подробные отчеты вы сможете получить.

Бухгалтерская терминология:Бухгалтеры используют термины дебет и кредит, чтобы указать были ли деньги переведены на счет или со счета. Деньги заносятся в столбик дебета, который всегда находится слева, когда они переведены на счет. Деньги заносятся в столбик кредита, который всегда находится справа, когда они переведены со счета. Деньги всегда переходят с правого столбика одного счета в левый столбик другого счета.

Главным правилом бухгалтерии есть: Для каждой транзакции общий дебет должен равняться общему кредиту. Это просто другой способ повторить правило двойного ввода, где для каждой транзакции сумма денег, переведенная с одного счета, должна равняться сумме денег поступивших на другой счет.

Однако вам нет необходимости применять термины дебет и кредит при использовании GnuCash. Реестры счетов GnuCash по умолчанию используют обычные названия столбцов, такие как депозит или снятие наличных - если эти названия вам подходят, вы можете использовать их. Если вы предпочитаете слова дебет и кредит в заголовках столбцов, вы можете установить их, используя выбор таких заголовков в пункте меню Edit -> Preferences General (Редактирование - Общие предпочтения) (смотрите Настройка Предпочтений для более подробных указаний).

gnucash.ru

3.2.1 Балансовые счета | GnuCash

Первый балансовый счет, который мы изучим - Активы. Как вы помните из предыдущего раздела, он относится к вещам, которыми вы владеете.

Для того, чтобы помочь вам организовать счета активов и упростить ввод операций, GnuCash поддерживает несколько типов счетов актива.

  1. Cash (Наличные). Используйте этот счет для учета денег, имеющихся на руках, в кошельке, вашей копилке, под матрасом, или где вы считаете удобным их хранить. Это наиболее ликвидный тип счета.
  2. Bank (Банк). Используйте этот счет для учета вашего наличного баланса, который хранится в таких учреждениях как банки, кредитные союзы, брокерские фирмы и в любом ином месте, где кто-либо другой обеспечивает их сохранность. Это второй по ликвидности тип счета, потому что вы легко можете превратить его в наличные деньги.
  3. Stock (Акции). Учитывайте ваши личные акции и обязательства, используя этот тип счета. Реестр этого счета в программе содержит дополнительные колонки для ввода числа имеющихся акций и стоимости ваших инвестиций. Этот тип активов не может быть легко конвертирован в наличные деньги, пока вы не найдете покупателя. Также нет гарантии, что вы получите за них ту же сумму денег, что и при покупке.
  4. Mutual Fund (Фонды). Этот счет подобен счету Акции за исключением того, что используется для учета фондов. Реестр этого счета также содержит дополнительные колонки для ввода информации о количестве и цене. Фонды представляют собой права собственности на различные виды инвестиций и подобно акциям не предполагают гарантированного денежного значения.
  5. Accounts Receivable (A/Receivable) (Счета к оплате). Этот счет применяется в бизнесе для указания там денег, которые должны вам. Он рассматривается как актив, чтобы вы были способны учесть эти деньги после их возврата.
  6. Asset (Актив). Для личных финансов. Используйте этот счет для учета больших покупок, которые значительно влияют на вашу "чистую стоимость". В общем, это вещи, о которых вы думаете как о страховке - дом, машина, драгоценности и другие дорогостоящие предметы.
Совет:В GnuCash для всех счетов активов дебет (левая колонка ввода) увеличивает баланс счета, кредит (правая колонка ввода) уменьшает его. Смотрите примечание в конце этой главы.

Второй балансовый счет - это Пассивы, который как вы помните, относится к деньгам, которые вы заняли и обязались вернуть к определенному времени. Пассивы представляют право ваших кредиторов получить от вас сумму погашения долга. Учет баланса пассивов позволит вам знать, сколько долгов вы имеете на данный момент времени.

В программе имеются три типа счетов пассива:

  1. Credit Card (Кредитка). Используйте этот счет для учета состояния вашей кредитной карты. Кредитные карты предоставляют краткосрочный кредит, который вы обязаны вернуть владельцу карты. Этот вид счета также можно использовать для других краткосрочных ссуд, таких как кредитная линия, предоставленная вашим банком.
  2. Accounts Payable (A/Payable) (Подлежащие оплате счета). Применяется в бизнесе для учета счетов, которые еще только предстоит оплатить.
  3. Liability (Обязательства). Используйте этот вид счета для всех других ссуд, в основном долгосрочных, таких как ипотека или кредит на машину. Этот счет поможет вам контролировать суммы, которые вы должны и сколько денег вы уже заплатили.
Совет:Обязательства прямо противоположны активам: кредит (правая колонка ввода) увеличивает баланс счета обязательств, а дебет (левая колонка ввода) - уменьшает его. Смотрите примечание после этой главы.

Последний балансовый счет - это Капитал, который является синонимом "чистой стоимости". Он представляет собой остаток после вычитания ваших обязательств из ваших активов. Это часть ваших активов, которыми вы владеете напрямую, без каких-либо долгов. В GnuCash используйте этот счет как источник вашего банковского баланса, так как этот баланс представляет собой вашу начальную чистую стоимость.

В программе существует единственный счет для капиталов, названный, естественно, Капиталы.

Совет:В счетах капиталов кредит увеличивает баланс счета, а дебет уменьшает его. Смотрите примечание в конце главы. Примечание:Счетная формула, которая связывает балансовые счета следующая:Активы = Пассивы + Капитал или Активы - Пассивы = Капитал.В общих терминах:Вещи, которыми вы владеете, минус вещи, которые вы должны равняются чистой стоимости.

gnucash.ru

1.2. Характерные особенности

За считанные минуты вы сможете ввести информацию о своих личных финансах и создать цветные графики, которые представят ваш финансовый статус. Если вы можете использовать реестр на обратной стороне вашей чековой книжки - вы можете использовать GnuCash! Вносите данные непосредственно в реестр, переключайтесь между полями ввода и используйте быстрое заполнение для автоматического завершения транзакций. Интерфейс настраивается непосредственно внутри приложения.

  • Простые в использовании меню: меню GnuCash соответствуют требованиям интерфейсов для GNOME. Это значит, что они просты и схожи по виду со многими другими приложениями GNOME.
  • Документация: GnuCash имеет встроенный раздел Помощи и подробное Руководство пользователя.
  • Способы импорта: GnuCash кроме ручного ввода поддерживает много других способов ввода транзакций. Если вы имеете онлайн доступ к своим банковским счетам, это становится особенно полезным, так как большинство банков и компаний-владельцев кредитных карт поддерживают один из следующих методов импорта. Вы потратите меньше времени на ввод данных, имея при этом больше времени на анализ результатов.
    • Протокол Quicken Import File (QIF) (Быстрый импорт файлов): этот протокол поддерживает файлы типа QIF, популярный формат, который используется во многих пакетах финансовых программ.
    • Протокол Open Financial Exchange (OFX) (Открытый финансовый обмен): GnuCash является первой бесплатной программой, которая поддерживает протокол Открытого финансового обмена. Многие финансовые учреждения двигаются по направлению к использованию этого формата.
    • Протокол Home Banking Computer Interface (HBCI) (Компьютерный интерфейс домашнего банка): GnuCash является первой программой, которая поддерживает немецкий протокол HBCI. Этот протокол поддерживает загрузку банковских выписок, создание банковских переводов и делает возможными прямые вклады.
  • Отчеты: GnuCash имеет более 30 предварительно настроенных отчетов, включая Баланс по счетам, Доходы, Расходы, Отчет по транзакциям, Балансовый отчет, Доходы и убытки, Оценка стоимости портфеля и многие другие. Осуществляется поддержка графического отображения данных, включая круговые и линейные диаграммы и графики. Отчеты можно легко экспортировать в HTML файлы и настроить.
  • Транзакции по расписанию: GnuCash сейчас может автоматически создавать и вводить транзакции или напомнить вам когда следует произвести эти транзакции. Программа дает возможность выбора между вводом транзакции, либо отложить или отменить ее автоматическое создание.
  • Подпрограмма погашения ипотеки и кредита: используется для создания транзакций по различным выплатам по кредитам.
  • Возможность легкой сверки счетов: встроенная подпрограмма сверки делает процедуру сверки ваших счетов GnuCash с банковскими выписками простой и эффективной.
  • Мультиплатформенная совместимость: GnuCash поддерживает множество платформ и операционных систем. Список полностью поддерживаемых операционных систем (и платформ) для GnuCash v2.0.x следующий: GNU/Linux (x86, Sparc, PPC), FreeBSD (x86), OpenBSD (x86), Solaris (Sparc) и MacOS X (PPC). Предыдущие версии GnuCash, насколько известно, работали с  SGI IRIX (MIPS), IBM AIX 4.1.5 (RS/6000), Unixware 7 (Intel) и SCO OpenServer 5.0.4 (Intel), но сейчас их текущее состояние не известно.

GnuCash имеет ряд инвестиционных особенностей. GnuCash будет отслеживать ваши инвестиции от простых депозитных сертификатов до публично торгующихся акций.

  • Портфели акций/инвестиционных фондов: Отслеживание акций индивидуально (одну на счет) или в портфеле счетов (группа счетов, которая показывается вместе).
  • Онлайн котировки акций и инвестиционных фондов: с GnuCash вам больше не нужно искать стоимость ваших акций по отдельности. Процесс может быть автоматизирован, чтобы всегда предоставлять вам последние значения стоимости.

GnuCash это приложение, которое действительно работает и понимает пользователей по всему миру. Имеется много встроенных особенностей для облегчения взаимодействия со всем глобализованным миром, в котором мы живем сегодня.

  • Родные языки: GnuCash полностью переведен на 12 языков: китайский, чешский, голландский, английский, французский, немецкий, итальянский, португальский, русский, словацкий, испанский и шведский. Более 13 других языков поддерживаются частично.
  • Мультивалюты и торговля валютами: программой поддерживаются мультивалюты, которые можно продавать и покупать. Движение валют между счетами полностью заносится на баланс, если разрешены операции дублированного ввода.
  • Обработка различных форматов даты: GnuCash понимает, что в  разных странах дату отображают по-разному. Вы можете работать с тем форматом даты, к которому привыкли.
  • Курсы обмена онлайн: с GnuCash вам больше не нужно искать курсы обмена валют по отдельности. Процесс может быть автоматизирован, чтобы всегда предоставлять вам суммы на ваших счетах, конвертированные в предпочитаемую вами валюту с использованием последних обменных курсов.

GnuCash имеет много особенностей для поддержки учета коммерческих операций.

  • Дебиторская/Кредиторская задолженности: GnuCash имеет интегрированную систему дебиторской и кредиторской задолженностей. Вы можете учитывать клиентов, поставщиков, накладные и оплату по счетам, используя различные налоговые и бухгалтерские особенности малого бизнеса.
  • Амортизация: GnuCash может учитывать амортизацию основных фондов.
  • Отчеты: GnuCash предлагает широкий спектр разнообразных, готовых к использованию бизнес-отчетов.

Для хорошо разбирающихся в бухгалтерском учете, ниже приведен список имеющихся в программе особенностей бухгалтерии.

  • Двойной ввод: каждая транзакция должна дебетовать один счет и кредитовать другой на равную сумму. Это гарантирует "книжный баланс" - что разница между доходами и расходами точно равна сумме всего банка, наличных, акций и других активов.
  • Расщепленные транзакции: единичная транзакция может быть расщеплена на несколько частей для записи налогов, денежных сборов и других составляющих.
  • План счетов: главный счет может иметь иерархию детализированных счетов под ним. Это позволяет простым типам счетов, таким как Банк, Наличные или Акции, группироваться в главный счет, такой как "Активы".
  • Общая книга: одно окно реестра может показывать множество счетов одновременно. Это облегчает нахождение ошибок неправильного ввода. Также это помогает удобно просматривать портфель из многих акций, показывая все сделки в этом портфеле.
  • Типы счетов Доходы/Расходы (категории): это поможет правильно показать движение денежных средств и при правильном использовании особенности двойного ввода, обеспечит точный отчет по Прибыли/Убытку.
  • Gnome 2.0 (Gtk2): GnuCash сейчас использует последний набор инструментов от gtk и соответствует нормальным стандартам Gnome2 HIG.
  • Поддержка UTF-8: GnuCash сейчас хранит и читает специальный набор символов каждой страны с использованием UTF-8.
  • Бюджет: GnuCash сейчас содержит подпрограмму бюджет, которая поможет вам держать свои расходы под контролем.
  • Импорт файлов MT940: Файлы данных с транзакциями в формате MT940 (формат, используемый некоторыми банками) могут быть импортированы в GnuCash.
  • Обнаружение багов: GnuCash сейчас более стабильна и безопасна, чем когда-либо до этого. Все это благодаря длительной фазе тестирования перед переходом на версию 2.0 и использованию более стабильных и полных библиотек (gtk2, например). Многочисленные исправления были сделаны в каждой части GnuCash, и их слишком много, чтобы мы выделили какую то особую область.

gnucash.ru

1. Обзор

GnuCash это пакет программного обеспечения для учета личных финансов, разработанный для вас. Его вполне достаточно для хранения всей вашей финансовой информации, от простой до очень сложной. Это один из нескольких пакетов финансовых программ, который поддерживает глобальный валюты. Важно, что это программа с открытым исходным кодом. GnuCash проста в изучении и использовании.

Итак, что же умеет GnuCash? Она может вести учет ваших личных финансов, причем количество параметров учета определяется вами. Если вы только начинаете пользоваться программой, попробуйте с ее помощью контролировать вашу чековую книжку. Затем, возможно, вы решите отслеживать ваши наличные траты и расходы по кредитной карте, чтобы лучше определять, куда вы тратите свои деньги. Когда вы делаете инвестицию, вы можете использовать GnuCash, чтобы проводить мониторинг вашего инвестиционного портфеля.  Купили машину или дом? Программа поможет вам распланировать выплаты по ссуде. Если круг ваших финансовых интересов охватывает весь земной шар, программа обеспечит вам мультивалютную поддержку, в которой вы будете нуждаться.

На рисунке показана Номенклатура Счетов с мультивалютами и инвестициями.

GnuCash, являясь хорошим приложением для учета личных финансов, также обладает достаточной функциональностью для применения в бизнесе. В нее включено много бизнес-функций, от интегрированных счетов по дебету и кредиту, до составления налогового портфеля. Вы найдете эти и другие бизнес-функции удивительно мощными и простыми в применении.

За считанные минуты вы сможете ввести информацию о своих личных финансах и создать цветные графики, которые представят ваш финансовый статус. Если вы можете использовать реестр на обратной стороне вашей чековой книжки - вы можете использовать GnuCash! Вносите данные непосредственно в реестр, переключайтесь между полями ввода и используйте быстрое заполнение для автоматического завершения транзакций. Интерфейс настраивается непосредственно внутри приложения.

  • Простые в использовании меню: меню GnuCash соответствуют требованиям интерфейсов для GNOME. Это значит, что они просты и схожи по виду со многими другими приложениями GNOME.
  • Документация: GnuCash имеет встроенный раздел Помощи и подробное Руководство пользователя.
  • Способы импорта: GnuCash кроме ручного ввода поддерживает много других способов ввода транзакций. Если вы имеете онлайн доступ к своим банковским счетам, это становится особенно полезным, так как большинство банков и компаний-владельцев кредитных карт поддерживают один из следующих методов импорта. Вы потратите меньше времени на ввод данных, имея при этом больше времени на анализ результатов.
    • Протокол Quicken Import File (QIF) (Быстрый импорт файлов): этот протокол поддерживает файлы типа QIF, популярный формат, который используется во многих пакетах финансовых программ.
    • Протокол Open Financial Exchange (OFX) (Открытый финансовый обмен): GnuCash является первой бесплатной программой, которая поддерживает протокол Открытого финансового обмена. Многие финансовые учреждения двигаются по направлению к использованию этого формата.
    • Протокол Home Banking Computer Interface (HBCI) (Компьютерный интерфейс домашнего банка): GnuCash является первой программой, которая поддерживает немецкий протокол HBCI. Этот протокол поддерживает загрузку банковских выписок, создание банковских переводов и делает возможными прямые вклады.
  • Отчеты: GnuCash имеет более 30 предварительно настроенных отчетов, включая Баланс по счетам, Доходы, Расходы, Отчет по транзакциям, Балансовый отчет, Доходы и убытки, Оценка стоимости портфеля и многие другие. Осуществляется поддержка графического отображения данных, включая круговые и линейные диаграммы и графики. Отчеты можно легко экспортировать в HTML файлы и настроить.
  • Транзакции по расписанию: GnuCash сейчас может автоматически создавать и вводить транзакции или напомнить вам когда следует произвести эти транзакции. Программа дает возможность выбора между вводом транзакции, либо отложить или отменить ее автоматическое создание.
  • Подпрограмма погашения ипотеки и кредита: используется для создания транзакций по различным выплатам по кредитам.
  • Возможность легкой сверки счетов: встроенная подпрограмма сверки делает процедуру сверки ваших счетов GnuCash с банковскими выписками простой и эффективной.
  • Мультиплатформенная совместимость: GnuCash поддерживает множество платформ и операционных систем. Список полностью поддерживаемых операционных систем (и платформ) для GnuCash v2.0.x следующий: GNU/Linux (x86, Sparc, PPC), FreeBSD (x86), OpenBSD (x86), Solaris (Sparc) и MacOS X (PPC). Предыдущие версии GnuCash, насколько известно, работали с  SGI IRIX (MIPS), IBM AIX 4.1.5 (RS/6000), Unixware 7 (Intel) и SCO OpenServer 5.0.4 (Intel), но сейчас их текущее состояние не известно.

GnuCash имеет ряд инвестиционных особенностей. GnuCash будет отслеживать ваши инвестиции от простых депозитных сертификатов до публично торгующихся акций.

  • Портфели акций/инвестиционных фондов: Отслеживание акций индивидуально (одну на счет) или в портфеле счетов (группа счетов, которая показывается вместе).
  • Онлайн котировки акций и инвестиционных фондов: с GnuCash вам больше не нужно искать стоимость ваших акций по отдельности. Процесс может быть автоматизирован, чтобы всегда предоставлять вам последние значения стоимости.

GnuCash это приложение, которое действительно работает и понимает пользователей по всему миру. Имеется много встроенных особенностей для облегчения взаимодействия со всем глобализованным миром, в котором мы живем сегодня.

  • Родные языки: GnuCash полностью переведен на 12 языков: китайский, чешский, голландский, английский, французский, немецкий, итальянский, португальский, русский, словацкий, испанский и шведский. Более 13 других языков поддерживаются частично.
  • Мультивалюты и торговля валютами: программой поддерживаются мультивалюты, которые можно продавать и покупать. Движение валют между счетами полностью заносится на баланс, если разрешены операции дублированного ввода.
  • Обработка различных форматов даты: GnuCash понимает, что в  разных странах дату отображают по-разному. Вы можете работать с тем форматом даты, к которому привыкли.
  • Курсы обмена онлайн: с GnuCash вам больше не нужно искать курсы обмена валют по отдельности. Процесс может быть автоматизирован, чтобы всегда предоставлять вам суммы на ваших счетах, конвертированные в предпочитаемую вами валюту с использованием последних обменных курсов.

GnuCash имеет много особенностей для поддержки учета коммерческих операций.

  • Дебиторская/Кредиторская задолженности: GnuCash имеет интегрированную систему дебиторской и кредиторской задолженностей. Вы можете учитывать клиентов, поставщиков, накладные и оплату по счетам, используя различные налоговые и бухгалтерские особенности малого бизнеса.
  • Амортизация: GnuCash может учитывать амортизацию основных фондов.
  • Отчеты: GnuCash предлагает широкий спектр разнообразных, готовых к использованию бизнес-отчетов.

Для хорошо разбирающихся в бухгалтерском учете, ниже приведен список имеющихся в программе особенностей бухгалтерии.

  • Двойной ввод: каждая транзакция должна дебетовать один счет и кредитовать другой на равную сумму. Это гарантирует "книжный баланс" - что разница между доходами и расходами точно равна сумме всего банка, наличных, акций и других активов.
  • Расщепленные транзакции: единичная транзакция может быть расщеплена на несколько частей для записи налогов, денежных сборов и других составляющих.
  • План счетов: главный счет может иметь иерархию детализированных счетов под ним. Это позволяет простым типам счетов, таким как Банк, Наличные или Акции, группироваться в главный счет, такой как "Активы".
  • Общая книга: одно окно реестра может показывать множество счетов одновременно. Это облегчает нахождение ошибок неправильного ввода. Также это помогает удобно просматривать портфель из многих акций, показывая все сделки в этом портфеле.
  • Типы счетов Доходы/Расходы (категории): это поможет правильно показать движение денежных средств и при правильном использовании особенности двойного ввода, обеспечит точный отчет по Прибыли/Убытку.
  • Gnome 2.0 (Gtk2): GnuCash сейчас использует последний набор инструментов от gtk и соответствует нормальным стандартам Gnome2 HIG.
  • Поддержка UTF-8: GnuCash сейчас хранит и читает специальный набор символов каждой страны с использованием UTF-8.
  • Бюджет: GnuCash сейчас содержит подпрограмму бюджет, которая поможет вам держать свои расходы под контролем.
  • Импорт файлов MT940: Файлы данных с транзакциями в формате MT940 (формат, используемый некоторыми банками) могут быть импортированы в GnuCash.
  • Обнаружение багов: GnuCash сейчас более стабильна и безопасна, чем когда-либо до этого. Все это благодаря длительной фазе тестирования перед переходом на версию 2.0 и использованию более стабильных и полных библиотек (gtk2, например). Многочисленные исправления были сделаны в каждой части GnuCash, и их слишком много, чтобы мы выделили какую то особую область.

Целью этого руководства является экономия вашего времени. Оно даст вам возможность начать использовать GnuCash как можно быстрее.

Каждая глава составлена в простом формате. Глава начинается с обсуждения "Понятий", которые представляют общие темы и терминологию, к которой обращаются и используют в пределах этой главы.  Далее следуют разделы "Как", в которых описываются специфичные процедуры, раздел "Объединяя все вместе" заканчивает главу, предоставляя детальные конкретные примеры.

Начинающие пользователи найдут разделы "Понятия" очень полезными для себя. Они обеспечат ссылки на правильные методы учета ваших финансов и послужат общим вступлением в финансы и терминологию. Опытные пользователи могут перейти к разделам с практическими рекомендациями, чтобы быстро ознакомится с процедурами. Эти разделы описывают пошаговые процедуры для выполнения специфичных задач. Разделы "Объединяя все вместе" представляют реальные примеры в форме руководства. Начиная с создания файла в Главе 2, каждая последующая глава добавляется к обучающей программе предыдущей главы.

Эти руководства организованы в 3 основных части:

  • Начиная работу
  • Обслуживание ваших личных финансов
  • Обслуживание ваших бизнес финансов

Часть "Начиная работу" предоставляет вам наиболее общую информацию, необходимую для начала использования GnuCash. Используйте эту часть как руководство по быстрому старту. Эти главы поднимут вас  с места и заставят побежать:

  • Глава 1
  • Глава 2
  • Глава 3
  • Глава 4

Часть "Обслуживание ваших персональных финансов" обращается к общим приложениям и особенностям GnuCash более подробно. Вы увидите больше специфических случаев, основанных на часто задаваемых вопросах о применении GnuCash в ежедневных ситуациях. Приложения и особенности этой части рассматриваются в главах:

  • Глава 5
  • Глава 6
  • Глава 7
  • Глава 8: Инвестиции
  • Глава 9
  • Глава 10: Мультивалютные операции

Часть "Обслуживание ваших бизнес финансов" обсуждает применение GnuCash в деловом учете:

  • Глава 11
  • Глава 12: Кредиторская задолженность
  • Глава 13: Дебиторская задолженность
  • Глава 14: Заработная плата

Это руководство также имеет приложения, содержащие дополнительную информацию, которую вы возможно захотите узнать:

  • Приложение A: Руководство по переходу - руководство для бывших пользователей программ Quicken®, MS Money или QIF-программ
  • Приложение B
  • Приложение C: Вложенные деревья счетов
  • Приложение D: Лицензия на бесплатную документацию GNU

Последние по списку, но не по значимости, глоссарий и индекс для помощи в быстром поиске тем.

Мы уже обсуждали некоторые из основных преимуществ использования GnuCash. Здесь приведены некоторые специфичные особенности, предоставляемые GnuCash, которых может не быть в других программах.

  • Простой интерфейс пользователяGnuCash так же проста в использовании, как и регистрационный журнал чековой книжки. Она проще, чем бумажный журнал, из-за наличия функции  автозаполнения и других функций сокращенного ввода. Она не только делает для вас работу, но и уменьшает количество ошибок ввода.
  • Простой импортGnuCash позволяет вам в режиме онлайн импортировать данные банковских выписок и пакеты обновлений программного обеспечения используя файлы форматов QIF, OFX и HBCI. Удобный в работе «друид» проведет вас через просмотр произошедших изменений и фактически импортирует их в GnuCash.
  • Сверка выписокБыстрая ежемесячная сверка банковских выписок путем ввода итогового баланса выписки и сверки транзакций. GnuCash поможет вам обнаружить любые расхождения между вашими данными и полученной выпиской.
  • Контроль инвестицийGnuCash предлагает ряд функций для контроля вашего инвестиционного портфеля. Специальные инвестиционные счета упростят ввод данных, а онлайн инструменты позволят вам обновить стоимость ваших активов из-за  рыночных изменений.  Отчеты завершают картину, позволяя вам анализировать свои инвестиционные решения.
  • Поддержка разных валютGnuCash дает возможность работать с различными валютами. Если вы имеете банковские счета, инвестиции или другие финансовые данные в различных валютах, то для управления ими используйте GnuCash.
  • Настраиваемые отчеты и графикиОтчеты и графики дают вам ценную информацию для расчета налогов, составления бюджета или простого выяснения, куда уходят ваши деньги. GnuCash представляет множество удобных отчетов и графиков, чтобы помочь в анализе финансового положения. Программа дает вам свободу в настройке ваших собственных отчетов для удовлетворения ваших уникальных потребностей.
  • Двойной вводДля обеспечения полноты отображения информации, GnuCash использует бухгалтерский метод двойного ввода. Вкратце метод двойного ввода означает, что деньги не просто появляются и исчезают – равное их количество должно прийти из одного места и уйти в другое. GnuCash даст вам детальный отчет по состоянию любого счета.
  • Источники помощиДиалог «Совет дня» дает полезные советы новому пользователю об особенностях GnuCash. В самой программе имеется меню Помощь с возможностью поиска, которое найдет вам необходимую информацию или соединит с веб-страницей GnuCash для дальнейшей помощи. GnuCash также имеет сильное и полезное сообщество разработчиков и пользователей, которые оказывают помощь через списки рассылки и IRC канал.
  • СокращенияGnuCash предлагают множество сокращений, которые помогут вам вводить данные. Напечатайте несколько первых знаков и GnuCash автоматически заполнит остальное! Также для экономии времени вы можете использовать функции копирования, вставки и дублирования. Клавиатурные сокращения помогут вам быстро выбрать пункт меню или ввести числовые данные. Многие из числовых полей ввода могут работать как калькулятор: введите "92.18+33.26" и посмотрите, что GnuCash внесет результирующую сумму за вас!
  • Открытый кодGnuCash не скрывает методы своей работы. Если вы желаете знать, как GnuCash считает числа, вы можете это найти. Дополнительно вы можете установить настройки GnuCash так, чтобы показывать вам только необходимую информацию. GnuCash не использует никаких "секретных кодов" - она продолжает оставаться программой с открытым исходным кодом.

Это только некоторые из преимуществ, которые вы получите, начав пользоваться GnuCash для контроля вашей финансовой информации. Теперь приготовьтесь наслаждаться выгодами GnuCash!

Установка GnuCash может быть простой, так как большинство современных дистрибутивов Linux идут с предварительно скомпилированной и готовой к использованию программой. Фактически, вероятнее всего, GnuCash уже установлена. Если же вы не имеете установленной GnuCash, простейшим способом сделать это, будет вставить установочный CD, который идет с вашим дистрибутивом и следовать инструкциям.

Домашняя страница GnuCash содержит подробные инструкции о том, как установить GnuCash, даже если она не включена в ваш текущий дистрибутив или вы хотите установить другую версию. Также вы можете прочитать файл README в исходном коде.

gnucash.ru

6. Кредитные карты

Эта глава покажет, как обслуживать ваши кредитные карты с использованием GnuCash.

Когда вы ежемесячно выписываете чек или производите электронный платеж компании - владельцу кредитной карточки, вы, вероятно, думаете об этих деньгах, как о расходах, но в действительности это не расходы. Почему? Счет кредитной карты является краткосрочной ссудой - вы покупаете вещи на этот кредитный счет, а затем вам приходится возвращать деньги, часто с процентами (ваша плата за финансы). Покупки, которые вы делаете при помощи вашей кредитной карты, являются вашими расходами.

Вы имеете возможность выбора способа ввода транзакций по кредитной карте, поэтому выберите тот, который соответствует вашему желаемому уровню детализации. Самым простым методом является обычный контроль ежемесячных платежей компании-владельцу кредитной карты. С вашего банковского счета вы ежемесячно производите перевод денег на расходный счет кредитной карты. Этот способ покажет вам сумму денег, которую вы ежемесячно выплачиваете компании-владельцу кредитной карты, но не сможет показать любую другую информацию о балансе кредитной карты или покупках, совершенных с ее помощью.

Более полный способ контролировать вашу кредитную карту в GnuCash - это ввод каждой покупки или платежа как отдельной транзакции. Используя реестр счета кредитной карты, вы вносите полученные на протяжении месяца чеки. После получения выписки по кредитной карте вы сверяете счет кредитной карты с выпиской и вносите платеж как перевод денег с вашего чекового счета на счет кредитной карты. Этот метод дает вам больше информации о вашем балансе в течение месяца и подчеркивает любые несоответствия во время сверки, но вам придется вводить больше данных.

Чтобы начать обслуживать ваши кредитные карты в GnuCash, вам следует установить счет верхнего уровня "Пассивы" и под этим родительским счетом создать счета кредитных карт, для всех кредиток, которые вы используете. Если вы отслеживаете только платежи, которые вы делаете компании-владельцу кредитной карты, то все что вам будет нужно - это банковский счет и счет кредитной карты для ввода транзакций.

Платежи, которые вы осуществляете при помощи вашей кредитной карты - это расходы, поэтому вам надо будет создать эти счета под счетом верхнего уровня, названном "Расходы". Если вы решите хранить более детальную информацию о ваших покупках, вам будет нужно создать расходные счета для каждого вида покупок, которые вы делаете. Так как вы будете сверять баланс счета кредитной карты с банковской выпиской по кредитной карте, вам потребуется внести начальный баланс на каждый счет кредитной карты. Самый простой способ сделать это - использовать в качестве начального баланса баланс по последней выписке.

Если вы не хотите учитывать каждый расход, сделанный по кредитной карте, вы можете установить простой план счетов, подобный этому:

  • Активы
  • Пассивы
    • Кредитная карта
  • Расходы
    • Кредитная карта

Для этого примера, ваша общая сумма, заплаченная за месяц, вводится как транзакция между счетами "Пассивы: Кредитная карта" и "Расходы: Кредитная карта". Когда вы производите платеж, вы вносите транзакцию между счетами "Активы: Банк" и "Пассивы: Кредитная карта". Очевидным ограничением этой установки счетов есть то, что вы не можете видеть, куда уходят ваши деньги. Все ваши расходы по кредитной карте вносятся на расходный счет Кредитная карта. Тем не менее, эта установка счетов очень простая в обслуживании.

Если вы хотите отслеживать ваши расходы более полным образом, вам следует настроить множественные расходные счета, названные по разнообразным расходам, которые вы имеете. Каждая оплата кредитной картой водится как отдельная транзакция между пассивным счетом Кредитная карта и отдельным счетом расходов. Ниже приведен пример такого плана счетов:

  • Активы
  • Пассивы
    • Кредитная карта
  • Расходы
    • Продукты
    • Автомобиль
    • Одежда
    • Развлечения
    • Проценты
    • Обслуживание

Понятно, что вы должны создавать счета расходов, которые совпадают с вашими привычками. Единственное отличие по сравнению с простой установкой счетов в том, что расходы разделили на группы. Также обратите внимание на счет "Проценты", который используется для ежемесячной оплаты процентов по невыплаченному остатку кредитной карты. Счет расходов "Обслуживание" используется для служебных расходов, связанных с кредитной картой, таких как ежегодная плата за обслуживание и т.п. с этой установкой счетов вы сможете видеть куда каждый месяц идут ваши деньги, сгруппированные по расходным счетам.

В следующей части этой главы будет предполагаться, что вы используете полную установку счетов.

Внесение ваших расходов обеспечит вас более полной картиной ваши привычек тратить деньги. Расходы по кредитной карте учитываются как транзакции между счетом пассивов кредитной карты и соответствующим счетов расходов.

Когда вы пропускаете свою кредитную карту через прибор в магазине, вы переводите деньги из компании-владельца кредитной карты продавцу. Эта транзакция увеличивает сумму денег, которую вы должны компании-владельцу кредитной карты. Если вы учитываете эти виды транзакций, вы можете сверить впоследствии ваш счет Кредитная карта с ежемесячной выпиской и сможете быстро определить любые подозрительные сделки. Итак, как же следует учитывать расходы по кредитной карте?

Один из способов - это вручную вводить все ваши чеки, либо на протяжении месяца, ли все за один раз. Это затратная по времени операция, но возможно, она является лучшим способом убедиться, что все ваши траты совершены вами. Если вы последовательно вносите все свои чеки, вы сможете быстро обнаружить любые ошибки или несанкционированные траты во время вашей ежемесячной сверки.

Другим способом есть импорт выписки по кредитной карте непосредственно на ваш счет. Если компания-владелец вашей кредитной карты поддерживает формат файлов QIF, вы имеете возможность напрямую импортировать выписку. Этот вид импорта делается посредством функции Импорт QIF файлов и является удобным способом отслеживать все покупки без необходимости ручного ввода всех чеков.

Большинство платежей по счету вашей кредитной карты вносятся как перевод с банковского счета (Актив) на счет кредитной карты (Пассив). Когда вы платите по ежемесячному счету, вы забираете деньги с банковского счета, чтобы оплатить баланс по кредитной карте. Эта транзакция уменьшает как баланс банковского счета, так и количество задолженности по кредитной карте.

Когда вы возвращаете покупку, вы получаете возврат средств на свою кредитную карту. Это другой тип платежа, который уменьшает сумму вашего долга по кредитной карте. Если вы записывали транзакцию состоявшейся покупки как перевод со счета кредитной карты на счет расходов, то сейчас вы просто делаете обратную транзакцию: переводите деньги назад с расходного счета на счет кредитной карты. Эта транзакция уменьшает как баланс расходного счета, так и баланс счета кредитной карты. Например, если вы первоначально записывали покупку одежды при помощи кредитной карты, то транзакция была переводом со счета кредитной карты на счет расходов одежда. Если вы затем возвращаете эту одежду, вы просто переводите деньги назад со счета расходов Одежда на счет Кредитная карта.

Примечание:Общей ошибкой является ввод возвращенных денег как доходы. Это не доходы, а скорее "отрицательные расходы". Именно по этой причине вы должны перевести деньги с расходного счета на счет кредитной карты при получении возврата средств.

Чтобы прояснить этот вопрос, давайте рассмотрим пример. Вы купили джинсы за $74.99, заплатив за них вашей картой VISA, но через день вы поняли, что они великоваты и решили возвратить их. Магазин с удовольствием согласился и возвратил средства на вашу кредитную карту.

  1. Начнем с открытия сохраненного ранее файла данных (gcashdata_5), и сохраним его как gcashdata_6.
  2. Откроем реестр счета Пассивы: Visa и занесем простую транзакцию между двумя счетами, для оплаты $74.99 за покупку джинсов. Счет перевода должен быть Расходы: Одежда и оплата с вашего счета VISA на сумму $74.99.Примечание:Так как мы предварительно не создавали счет Расходы: Одежда, то GnuCash предложит нам сделать это. Просто помните, что создавать его нужно как счет расходов.
  3. Введите возврат средств одним из следующих способов.
    • Введите такую же транзакцию как транзакция покупки, но вместо суммы "Расходы", используйте сумму "Платеж" в реестре счета Кредитная карта.
    • Выберите транзакцию покупки, которую вы хотите возвратить (это транзакция покупки джинсов в нашем случае) и выберите Transaction (Транзакция) -> Add Reversing Transaction (Добавить обратную транзакцию). При необходимости измените дату.
    После создания возвратной транзакции, счет вашей кредитной карты должен выглядеть следующим образомЭто изображение показывает реестр счета Пассивы: Кредитная карта после транзакции возврата покупки.И реестр счета Расходы: Одежда должен выглядеть подобно следующемуЭто изображение показывает реестр счета Расходы: Одежда после транзакции возврата покупки.
  4. Сохраните файл данных GnuCash.

Теперь, когда мы рассмотрели все основные идеи относительно различных транзакций, которые вы должны совершать для успешного управления вашей кредитной карточкой в GnuCash, давайте перейдем к примеру. В этом примере мы сделаем покупки с кредитной картой, вернем две из них, оплатим проценты по невыплаченному остатку, сверим счет кредитной карты и по окончанию, произведем частичную выплату средств на кредитную карту.

Начнем с открытия сохраненного ранее файла данных, gcashdata_5, и сохраним его как gcashdata_6. Главное окно должно походить на:

Стартовая структура счетов для управления кредитной картой в примере объединения всего вместе.

Давайте сделаем несколько покупок на нашу карту VISA. Начнем с покупки продуктов на сумму $25 в Greasy Spoon Cafe, одежды на сумму $100 в Faux Pas Fashions, бензина на сумму $25 на заправке Premium Gasoline, бакалеи и бытовых товаров на сумму $125 в Groceries R Us (расщепление между $85 на бакалею и $40 на бытовые товары) и, по окончанию, бытовых товаров на сумму $60 в CheapMart.

Также мы повторим упражнение из предыдущей главы с покупкой пары джинсов за $74.99 3 апреля и возврата их обратно через два дня.

Окно реестра пассива кредитной карты должно выглядеть следующим образом:Начальные покупки с кредитной картой.

Теперь предположим, что 15 апреля вы возвратили одежду, купленную 11 апреля в магазине Faux Pas Fashions и они вернули деньги обратно на кредитную карту. Введите транзакцию возврата средств на кредитную карту на сумму $100. Не забудьте использовать тот же счет перевода, который вы применяли для оформления покупки и ввести сумму в колонку Payment (Платеж). GnuCash автоматически заполнит имя и счет перевода за вас, но также автоматически внесет $100 в колонку Charge (Оплата). Вам потребуется повторно ввести сумму в колонку Payment. Транзакция будет выглядеть следующим образом:

Возврат одежды в Faux Pas Fashions, возмещение средств на кредитную карту.

К несчастью, после месяца трат, по почте или онлайн через Интернет, вы получаете счет по кредитной карте. Вы должны заплатить $20 как проценты на последний день апреля из-за баланса, оставшегося с предыдущего месяца. Это поступление вносится на счет кредитной карты как расходы.

Выплата процентов.

Когда вы получаете выписку по кредитной карте, вы должны сверить ваш счет кредитной карты с этим документом. Это делается с использованием встроенного в программу приложения сверки. Выделите счет кредитной карты и кликните по Actions (Действия) -> Reconcile (Сверить)... Процедура сверки детально описана в Главе Сверка, но мы тоже рассмотрим здесь этот процесс. Для этого примера, давайте предположим, что выписка по кредитной карте датирована 1 мая, с финальным балансом $455. Введите это значение в начальное окно Сверка, как показано здесь.Начальное окно сверки счета.

На протяжении процесса сверки вы отмечаете каждую транзакцию счета, убедившись, что она имеется и в счете GnuCash и в выписке по кредитной карте. В этом примере, как показано на рисунке ниже, имеется разница в $300 между счетом GnuCash и выпоиской по кредитной карте.

Главное окно сверки счета, показывающее несоответствие в $300.

После некоторых поисков обнаруживается, что вы забыли записать платеж. Который вы сделали компании-владельцу кредитной карты 5 марта на сумму $300. Вы должны ввести транзакцию этого платежа с вашего банковского счета на счет кредитной карты. Теперь выписка по кредитной карте и ваш счет в GnuCash сверены, с балансом $455.

Предположим, что вы завершили сверку счета кредитной карты и вам нужно совершить платеж компании-владельцу карты. В этом примере мы должны $455, но сделаем частичную оплату в этом месяце на сумму $300. Чтобы сделать это, введите транзакцию с вашего банковского счета на счет кредитной карты на сумму $300, которая должна уменьшить баланс вашей кредитной карты до $155. Реестр счета вашей кредитной карты теперь должен выглядеть следующим образом:

Реестр счета после сверки счета и платежа.

Вернитесь назад в главное окно и сохраните ваш файл (gcashdata_6). Ваш план счетов постепенно растет и сейчас должен выглядеть так:

План счетов GnuCash после сверки счета и платежа.

Наконец, сохраняем файл данных GnuCash (gcashdata_6).

Как мы делали в предыдущей главе, давайте посмотрим на Движение наличных и на Отчет по операциям.

  1. Вначале давайте посмотрим на отчет Движения наличных средств для счета пассивов VISA на протяжении марта месяца.

    Выберите отчет движение наличных из меню Reports (Отчеты) -> Income & Expense (Доходы и Расходы) -> Cash Flow (Движение наличных)Это изображение показывает отчет по Движению наличных средств после Главы 6.

  2. Теперь давайте взглянем на отчет корреспондирующих транзакций для счета VISA.

    Выберите Отчет по операциям из меню Reports -> Transaction ReportЭто изображение показывает отчет по операциям для счета VISA на протяжении марта/апреля.

  3. Теперь давайте изменим Отчет по операциям для показа только различных счетов Расходов.Это изображение показывает Отчет по операциям для различных счетов Расходов на протяжении апреля.

gnucash.ru

3.2 Счета GnuCash

В этом разделе будет показано, как понятие СЧЕТ в программе GnuCash соотносятся с пятью базовыми типами счетов.

Но вначале давайте начнем с самого понятия СЧЕТ в программе GnuCash. Счет в GnuCash является объектом. Который содержит другие субсчета или транзакции. Когда счет может включать другие субсчета, вы можете видеть дерево счетов программы, где в пределах родительского счета находятся логически связанные с ним субсчета.

Счет в GnuCash должен иметь уникальное имя (указанное вами) и один из предварительно определенных типов счетов. В целом в программе существует 12 типов счетов. Эти типы основаны на пяти базовых счетах. Причина наличия такого количества счетов в программе состоит в том, что это позволяет выполнять в GnuCash специализированные операции для определенных типов счетов (отслеживание и управление). Существует 6 счетов актива (Наличные, Банк, Акции, Взаимный фонд, Поступления платежей и Актив), 3 счета Пассива ( Кредитная карта, Выплаты и Пассив), 1 капитальный счет (Капитал), входящий (Доходы) и исходящий (Расходы).

Эти типы счетов будут более подробно рассмотрены ниже.

Первый балансовый счет, который мы изучим - Активы. Как вы помните из предыдущего раздела, он относится к вещам, которыми вы владеете.

Для того, чтобы помочь вам организовать счета активов и упростить ввод операций, GnuCash поддерживает несколько типов счетов актива.

  1. Cash (Наличные). Используйте этот счет для учета денег, имеющихся на руках, в кошельке, вашей копилке, под матрасом, или где вы считаете удобным их хранить. Это наиболее ликвидный тип счета.
  2. Bank (Банк). Используйте этот счет для учета вашего наличного баланса, который хранится в таких учреждениях как банки, кредитные союзы, брокерские фирмы и в любом ином месте, где кто-либо другой обеспечивает их сохранность. Это второй по ликвидности тип счета, потому что вы легко можете превратить его в наличные деньги.
  3. Stock (Акции). Учитывайте ваши личные акции и обязательства, используя этот тип счета. Реестр этого счета в программе содержит дополнительные колонки для ввода числа имеющихся акций и стоимости ваших инвестиций. Этот тип активов не может быть легко конвертирован в наличные деньги, пока вы не найдете покупателя. Также нет гарантии, что вы получите за них ту же сумму денег, что и при покупке.
  4. Mutual Fund (Фонды). Этот счет подобен счету Акции за исключением того, что используется для учета фондов. Реестр этого счета также содержит дополнительные колонки для ввода информации о количестве и цене. Фонды представляют собой права собственности на различные виды инвестиций и подобно акциям не предполагают гарантированного денежного значения.
  5. Accounts Receivable (A/Receivable) (Счета к оплате). Этот счет применяется в бизнесе для указания там денег, которые должны вам. Он рассматривается как актив, чтобы вы были способны учесть эти деньги после их возврата.
  6. Asset (Актив). Для личных финансов. Используйте этот счет для учета больших покупок, которые значительно влияют на вашу "чистую стоимость". В общем, это вещи, о которых вы думаете как о страховке - дом, машина, драгоценности и другие дорогостоящие предметы.
Совет:В GnuCash для всех счетов активов дебет (левая колонка ввода) увеличивает баланс счета, кредит (правая колонка ввода) уменьшает его. Смотрите примечание в конце этой главы.

Второй балансовый счет - это Пассивы, который как вы помните, относится к деньгам, которые вы заняли и обязались вернуть к определенному времени. Пассивы представляют право ваших кредиторов получить от вас сумму погашения долга. Учет баланса пассивов позволит вам знать, сколько долгов вы имеете на данный момент времени.

В программе имеются три типа счетов пассива:

  1. Credit Card (Кредитка). Используйте этот счет для учета состояния вашей кредитной карты. Кредитные карты предоставляют краткосрочный кредит, который вы обязаны вернуть владельцу карты. Этот вид счета также можно использовать для других краткосрочных ссуд, таких как кредитная линия, предоставленная вашим банком.
  2. Accounts Payable (A/Payable) (Подлежащие оплате счета). Применяется в бизнесе для учета счетов, которые еще только предстоит оплатить.
  3. Liability (Обязательства). Используйте этот вид счета для всех других ссуд, в основном долгосрочных, таких как ипотека или кредит на машину. Этот счет поможет вам контролировать суммы, которые вы должны и сколько денег вы уже заплатили.
Совет:Обязательства прямо противоположны активам: кредит (правая колонка ввода) увеличивает баланс счета обязательств, а дебет (левая колонка ввода) - уменьшает его. Смотрите примечание после этой главы.

Последний балансовый счет - это Капитал, который является синонимом "чистой стоимости". Он представляет собой остаток после вычитания ваших обязательств из ваших активов. Это часть ваших активов, которыми вы владеете напрямую, без каких-либо долгов. В GnuCash используйте этот счет как источник вашего банковского баланса, так как этот баланс представляет собой вашу начальную чистую стоимость.

В программе существует единственный счет для капиталов, названный, естественно, Капиталы.

Совет:В счетах капиталов кредит увеличивает баланс счета, а дебет уменьшает его. Смотрите примечание в конце главы. Примечание:Счетная формула, которая связывает балансовые счета следующая:Активы = Пассивы + Капитал или Активы - Пассивы = Капитал.В общих терминах:Вещи, которыми вы владеете, минус вещи, которые вы должны равняются чистой стоимости.

Доходы - это оплата, которую вы получаете за работу, услуги, которые вы оказываете или за пользование вашими деньгами. В программе для отслеживания этих операций используется тип счета Доходы.

Совет:Кредит увеличивает баланс доходного счета, а дебет уменьшает его. Как принято в Правилах Отчетности, кредит показывает деньги, перемещенные со счета. Таким образом, когда вы перемещаете деньги из (кредит) счета Доходы на другой счет, то баланс Счета Доходы увеличивается. Например, если вы оприходуете чек и записываете транзакцию как перемещение из Доходного счета на счет Банк, то баланс обеих счетов возрастает.

Расходы относятся к деньгам, которые вы платите за товары или услуги, предоставленные кем-нибудь другим. В программе GnuCash тип счета Расходы используется для контроля ваших денежных трат.

Совет:Дебет увеличивает баланс счета Расходы, а кредит уменьшает его. (Смотри примечание ниже).Примечание:Когда вы вычитаете общие затраты из общей прибыли за определенный период времени, вы получаете чистую прибыль. Эта прибыль затем добавляется в балансовый отчет как нераспределенная прибыль, которая является видом Капитального счета.

На рисунках ниже показаны стандартные счета Доходы и Расходы после отбора Общих Счетов для создания новой Иерархии счета (Файл - Новый - Новая иерархия счета).

Этот рисунок показывает стандартные счета Доходы.

Этот рисунок показывает стандартные счета Расходы.

Больше о дебете и кредите:Помните, понятие терминов дебет и кредит рассматривалось в Понятиях Отчетности? Вопреки популярному убеждению и даже некоторым словарям, счета дебетов и кредитов не растут и не уменьшаются. Они всего лишь соответствуют записям левой (дебет) и правой (кредит) колонок отчета. Фактически, дебеты и кредиты, каждый отдельно, увеличивают один тип счетов и уменьшают другой. В типах счетов Актив и Расходы дебет увеличивает баланс, а кредит уменьшает. В счетах Пассив, капитал и Расходы кредит увеличивает баланс, а дебет уменьшает.

Например, дебет увеличивает баланс вашего банковского счета, а кредит уменьшает его. Вы можете сказать, что дебетовая карта уменьшает баланс на вашем счету, потому что вы берете из нее деньги. И когда банк дает мне деньги на мои цели, он тем самым кредитует мой счет. Зачем все перевернуто наоборот в бухгалтерском учете?

Дело в том, что банк смотрит на транзакции со своей стороны, никак не с вашей. И это виденье в точности противоположно вашему. Для вас ваш банковский счет является активом, потому, что вы владеете им, а для банка он пассив, так как он должен вам эти деньги. Как разъяснено в этом разделе активы и пассивы в точности противоположны в зависимости от того, кому они принадлежат. И поэтому, на счету Пассива дебет увеличивает баланс, а кредит уменьшает.

Когда вы берете деньги с вашего банковского счета, его баланс уменьшается. Для вас это является уменьшением ваших активов, так как вы кредитуете свой банковский счет. Для банка - это увеличение пассивов, так как они ваш счет дебетуют.

gnucash.ru


Смотрите также